Pożyczka od pracodawcy – zasady udzielania i spłaty

Pracodawca może udzielić pracownikowi pożyczki. Taka pomoc finansowa bywa korzystna. Zasady pożyczki określa umowa. Znajomość przepisów pomaga w jej uzyskaniu.

Czym jest pożyczka od pracodawcy?

Pożyczka pracownicza to forma wsparcia. Pracodawca pomaga pracownikowi finansowo. Jest to pomoc zwrotna. Różni się od zapomogi. Zapomoga to pomoc bezzwrotna. Pożyczki są popularną formą pomocy socjalnej.

Podstawa prawna pożyczki od pracodawcy

Umowa pożyczki uregulowana jest w Kodeksie cywilnym. Przepisy znajdziesz w art. 720-724 k.c. Pożyczka to umowa konsensualna. Jedna strona przenosi własność pieniędzy. Druga strona zobowiązuje się je zwrócić.

Przez umowę pożyczki dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy albo tę samą ilość rzeczy tego samego gatunku i tej samej jakości.

Cytat z art. 720 § 1 Kodeksu cywilnego.

Pożyczki pracownicze często wiążą się z prawem pracy. Dotyczy to Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Reguluje go ustawa o ZFŚS. Pracownicze Kasy Zapomogowo-Pożyczkowe mają własne rozporządzenie.

Źródła finansowania pożyczek pracowniczych

Pracodawca może udzielać pożyczek z różnych źródeł. Najczęściej są to ZFŚS i PKZP. Pracodawca może też użyć własnych środków obrotowych.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)

Fundusz Świadczeń Socjalnych jest obowiązkowy dla dużych firm. Dotyczy pracodawców zatrudniających ponad 50 osób. Mniejsze firmy mogą go utworzyć na wniosek. Potrzeba minimum 20 pracowników. ZFŚS służy działalności socjalnej. Z funduszu można udzielić pożyczki. Środki przeznacza się wyłącznie na cele mieszkaniowe. Zasady określa regulamin ZFŚS. Z funduszu korzystają pracownicy i ich rodziny. Byli pracownicy też mogą z niego korzystać.

Minimalna liczba pracowników do utworzenia ZFŚS.

Pracownicze Kasy Zapomogowo-Pożyczkowe (PKZP)

W niektórych firmach działają PKZP. Kasy Zapomogowo-Pożyczkowe tworzą pracownicy. Potrzeba minimum 10 członków. PKZP udzielają pożyczek ze składek członków. Pożyczki z PKZP są nieoprocentowane. Są też zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych. U jednego pracodawcy może działać jedna KZP. Rozporządzenie Rady Ministrów reguluje ich działanie.

Środki obrotowe pracodawcy

Pracodawca może udzielić pożyczki z majątku firmy. Środki obrotowe pozwalają na różne cele pożyczki. Umowa pożyczki musi być sporządzona na piśmie. Dotyczy to pożyczek powyżej tysiąca złotych. Forma dokumentowa jest wymagana.

Kto może starać się o pożyczkę od pracodawcy?

O pożyczkę może ubiegać się pracownik. Warunki zależą od źródła finansowania. W przypadku ZFŚS decyduje regulamin funduszu. Zwykle pożyczka przysługuje pracownikom zatrudnionym na umowę o pracę. Niektóre firmy wymagają minimalnego stażu pracy. Może to być na przykład pół roku.

Jak uzyskać pożyczkę od pracodawcy?

Procedura uzyskania pożyczki jest prosta. Pracownik musi złożyć wniosek. Wniosek kierujesz do pracodawcy lub działu kadr.

• Złóż pisemny wniosek o pożyczkę.
• Podaj swoje dane i dane zakładu pracy.
• Określ wnioskowaną kwotę pożyczki.
• Wskaż cel przeznaczenia środków (jeśli wymagane).
• Podaj preferowany termin spłaty.
• Wpisz numer konta bankowego do wypłaty.

Pracodawca rozpatruje wniosek. Decyzja zależy od regulaminu lub polityki firmy.

Umowa pożyczki od pracodawcy – kluczowe elementy

Umowa pożyczki reguluje warunki. Musi być zawarta na piśmie. Wartość pożyczki powyżej 1000 zł wymaga formy dokumentowej. Umowa powinna być jasna i precyzyjna.

• Data i miejsce zawarcia umowy.
• Strony umowy (pracodawca i pracownik).
• Wysokość udzielonej pożyczki.
• Określenie przedmiotu pożyczki (pieniądze).
• Warunki spłaty (terminy, raty).
• Wysokość oprocentowania (jeśli pożyczka jest oprocentowana).
• Sposób zabezpieczenia spłaty.

Umowa pożyczki pracowniczej to oddzielny dokument. Nie jest tożsama z umową o pracę.

Oprocentowanie pożyczki

Pożyczka od pracodawcy może być oprocentowana lub nieoprocentowana. Pożyczki z PKZP są zwykle nieoprocentowane. Pożyczki z ZFŚS mogą być oprocentowane nisko. Oprocentowanie bywa niższe niż w banku. Maksymalna wysokość odsetek jest ograniczona prawem. Nie może przekroczyć czterokrotności stopy kredytu lombardowego NBP.

Zabezpieczenie umowy pożyczki

Pracodawca może wymagać zabezpieczenia spłaty. Zabezpieczenie minimalizuje ryzyko. Pożyczkodawca ponosi ryzyko udzielając pożyczki.

• Poręczenie – inna osoba zobowiązuje się spłacić dług.
• Weksel – bezwarunkowe zobowiązanie do zapłaty.
• Ustanowienie zastawu lub hipoteki.

Można zastosować kombinację zabezpieczeń. Rozważ poręczenie i weksel razem.

Opodatkowanie pożyczki od pracodawcy

Kwota główna pożyczki nie jest opodatkowana PIT. Pracownik nie uzyskuje przychodu. Pracodawca nie pobiera zaliczki na PIT.

Odsetki od pożyczki stanowią przychód pracodawcy. Przedsiębiorca musi je rozliczyć.

Spłata pożyczki od pracodawcy

Obowiązek zwrotu pożyczki jest kluczowy. Umowa określa harmonogram spłaty. Najczęściej spłata następuje w ratach. Raty mogą być potrącane z wynagrodzenia. Potrzebna jest pisemna zgoda pracownika na potrącenie. Brak zgody skutkuje nieważnością potrącenia. Potrącenia z wynagrodzenia mają swoje limity. Kwota wolna od potrąceń to minimalne wynagrodzenie.

Przedawnienie pożyczki od pracodawcy

Roszczenia z tytułu pożyczki ulegają przedawnieniu. Okres przedawnienia zależy od charakteru pożyczki. Pożyczki związane z działalnością gospodarczą przedawniają się po 10 latach. Roszczenia ze stosunku pracy przedawniają się po 3 latach. Roszczenie o wydanie przedmiotu pożyczki przedawnia się po 6 miesiącach.

Okresy przedawnienia dla różnych rodzajów roszczeń (w latach).

Pożyczka bezzwrotna z zakładu pracy

Nazywamy ją zapomogą. Zapomoga to bezzwrotna pomoc finansowa. Pochodzi często z ZFŚS. Kryteria przyznawania zależą od regulaminu funduszu. Pracodawca może monitorować wykorzystanie zapomogi.

Zalety i wady pożyczek z zakładu pracy

Pożyczki pracownicze mają plusy i minusy.

• Zalety:
  • Często niskie lub zerowe oprocentowanie.
  • Łatwiejszy dostęp niż do kredytu bankowego.
  • Spłata potrącana z wynagrodzenia (wygoda).
  • Forma wsparcia socjalnego od pracodawcy.
• Wady:
  • Kwota pożyczki bywa ograniczona.
  • Warunki zależą od pracodawcy/regulaminu.
  • Możliwość potrąceń z wynagrodzenia.
  • Wymaga zgody pracodawcy.

Pomoc finansowa od pracodawcy to korzystna alternatywa dla kredytów. Zwłaszcza w dobie inflacji.